正在排隊A股IPO的湖州銀行，持續(xù)陷入增收不增利的窘境。

日前湖州銀行披露二季度經營數(shù)據(jù)，今年前六月，該行實現(xiàn)營業(yè)收入10.58億元，同比增長20.23%;凈利潤4.38億元，同比減少約10%。在遞交招股書的首年即2020年，湖州銀行的營業(yè)收入和凈利潤分別為18億元、6.49億元，同比增長2.67%、-8.75%。

長江商報記者梳理發(fā)現(xiàn)，加大撥備計提力度，是湖州銀行盈利能力有所下滑的主要原因。2020年該行信用減值損失2.72億元，同比提升158.6%。在上年同期無信用減值損失的情況下，今年上半年，該行信用減值損失為1.55億元。

不過，湖州銀行的資產質量在同行中保持較優(yōu)水平。2020年，該行不良率僅為0.84%，較上年末繼續(xù)下降0.16個百分點，撥備覆蓋率則高達405.94%。

而隨著業(yè)務規(guī)模的不斷擴大使得資本消耗加劇，內源資本積累放緩的湖州銀行或面臨著資本補充壓力。截至今年6月末，湖州銀行資本充足率三項指標均有不同程度下降。

上月IPO申請首次獲得反饋意見

資料顯示，湖州銀行前身是成立于1998年的湖州市商業(yè)銀行，實控人為湖州市人民政府。截至2020年末，湖州銀行實收資本10.13億元，國有股東持股比例合計55.49%。其中，第一大股東湖州市城市投資集團是湖州市屬最大國企，持股比例17.9%。第二大股東是省屬最大國企物產中大(600704.SH)，持股比例10%。

早在去年年初，湖州銀行報送了首次公開發(fā)行股票招股說明書，宣布開啟IPO之路。

在排隊近一年半時間后，上月證監(jiān)會對湖州銀行首次公開發(fā)行股票申請文件出具反饋意見，涉及問題主要包括湖州銀行設立時集體出資不足情況、公司股東超過200人涉及的相關合法合規(guī)性、對包括理財產品在內的資管業(yè)務的規(guī)范措施、未處置的抵押房產、利息凈收入占比超過90%等方面。

需要關注的是，招股書披露，2016年初至2020年初，湖州銀行因違反國內監(jiān)管規(guī)定而被國內監(jiān)管部門處罰共計13宗，罰款金額合計超過340萬元。

其中，2016年因未扣繳個稅被嘉興地稅局處罰28萬余元，2018年因公司未足額代扣個稅及申報繳納城鎮(zhèn)土地使用稅被湖州市地稅局處罰72萬余元，2019年因公司3方面貸款業(yè)務違規(guī)被湖州銀監(jiān)分局處罰135萬元。此外，2017年和2019年因公司員工違規(guī)保管重要資料被銀監(jiān)部門兩次處罰合計55萬元。

先后兩次因代扣個稅問題被處罰，兩次因員工違規(guī)保管重要資料被處罰，湖州銀行因同一問題被處罰多次的現(xiàn)象成為監(jiān)管部門關注的重點問題之一。在反饋意見中，證監(jiān)會要求湖州銀行說明公司因同一問題被重復處罰的原因，是否因整改行為不到位不徹底，公司相關內控是否存在重大缺陷。

招股書顯示，湖州銀行此次擬發(fā)行新股不超過3.38億股，并在上交所上市，募集資金將用于補充該行核心一級資本，提高資本充足率。

2020年，湖州銀行完成12億元規(guī)模的永續(xù)債發(fā)行，資本充足率有所提升。截至2020年末，該行資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率分別為14.38%、11.37%、9.15%，同比分別提升1.12個、1.49個和下降0.72個百分點。

但截至今年6月末，湖州銀行資本充足率13.15%，一級資本充足率10.37%，核心一級資本充足率8.44%，較上年末均有不同程度下降。在業(yè)務規(guī)模的快速發(fā)展下，湖州銀行也將面臨著一定的核心一級資本補充壓力。

加大撥備計提致凈利潤下降

綜合招股書及年報數(shù)據(jù)，2016年至2019年，湖州銀行分別實現(xiàn)營業(yè)收入12.36億元、14.19億元、16.48億元、17.53億元，凈利潤2.4億元、3.57億元、4.89億元、7.11億元，呈逐年提升趨勢。

但在2020年，湖州銀行增收不增利，報告期內實現(xiàn)營業(yè)收入18億元，同比增長2.67%，凈利潤6.49億元，同比減少8.75%，資產利潤率和資本利潤率分別為0.83%、12.26%，同比分別下降0.32、5.94個百分點。

長江商報記者注意到，去年以來，隨著同業(yè)競爭壓力加大，以及疫情期間減費讓利實體經濟力度加大，該行營收增速放緩，同時在主動提升風險抵御能力背景下，湖州銀行加大撥備計提力度，使得該行盈利能力有所下降。

2020年，湖州銀行的利息凈收入為15.33億元，同比減少13.1%，占當期營收的比例約為85%，凈息差2.2%，同比收窄0.53個百分點。

非利息收入中，湖州銀行去年的手續(xù)費及傭金凈收入同比回正，達到418.6萬元，2019年則為-1.52億元。此外，去年湖州銀行實現(xiàn)投資收益2.71億元，同比亦有較大增幅。

但2020年，湖州銀行信用減值損失為2.72億元，較2019年的1.05億元提升158.6%，在一定程度上加大了對湖州銀行利潤端的侵蝕。

日前湖州銀行披露的季報顯示，今年上半年，湖州銀行實現(xiàn)營業(yè)收入10.58億元，較上年同期的8.8億元增長20.23%。其中利息凈收入9.87億元，同比提升38%，占當期營收的比例達到93.3%;手續(xù)費及傭金凈收入1785.3萬元，上年同期為70.32萬元。

長江商報記者同時注意到，今年上半年，湖州銀行計提信用減值損失1.55億元，占當期利潤總額的比例約為28%，上年同期，湖州銀行利潤表中信用減值損失及資產減值損失項目金額均為0。

這也使得湖州銀行今年上半年增收不增利，實現(xiàn)凈利潤4.38億元，同比減少0.49億元，降幅約為10%。

截至今年6月末，湖州銀行資產總額942.81億元，其中發(fā)放貸款和墊款478.18億元;負債總額878.1億元，其中吸收存款675.62億元。

近年來，湖州銀行資產質量明顯改善，不良率與同行相比處于較低的水平。年報顯示，2018年至2020年，湖州銀行的不良率分別為1.12%、1%、0.84%。其中，2020年末該行不良率較上年末繼續(xù)下降0.16個百分點，期末該行撥備覆蓋率405.94%，貸款損失準備(含貼現(xiàn))余額15億元，撥貸比3.41%。

根據(jù)東方金誠出具的評估報告，2020年末，與湖州銀行資產規(guī)模相當?shù)膸准毅y行中，剛剛上市不久的瑞豐銀行、寧波通商銀行、嘉興銀行、義烏農商行的不良率分別為1.32%、1.13%、0.97%、1.18%，撥備覆蓋率234.41%、242.03%、521.41%、425.07%。

東方金誠指出，基于“小額分散”的貸款結構和較強的不良貸款處置能力，湖州銀行不良貸款率持續(xù)下降，撥備計提維持同業(yè)較好水平。